Calendario fiscal 2022 para autónomos y pymes

¡Hola emprendedor!

Sabemos que una de las cosas que más problemas te dan es saber los plazos para la presentación de declaraciones ya que hay muuuchísimas marcadas por Hacienda y que se presentan acorde a cada caso concreto (para complicar aún más la cosa).

Es por ello, que hemos creado el calendario fiscal 2022 para autónomos y pymes con aquellas declaraciones más comunes.

Puedes descargártelo completamente gratuito y convertirlo en calendario de pared, de mesa… ¡Cómo quieras! A través del siguiente enlace: https://lamarasesoria.com/calendario-fiscal-2022-para-autonomos-y-pymes/

Aprovechamos para explicarte las declaraciones más comunes y cuándo tendrías la obligación de de presentarlos

  • Modelo 111 declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.

.¿Quién debe presentarlo? Los autónomos o empresas que tengan trabajadores con nómina, aunque el IRPF sea cero. Los que tengan facturas de profesionales recibidas como gastos con retención de IRPF (sólo se incluyen las que has recibido). Si tienes facturas de actividades agrícolas, ganaderas y/o forestales. Si tienes facturas de determinadas actividades que tienen obligación de retener el 1% de IRPF. Si tienes premios en concursos, juegos, etc. Si tienes ganancias patrimoniales en percepciones obtenidas por los vecinos por aprovechamientos forestales de montes públicos.Si se ha producido una cesión de derechos de imagen.

  • Modelo 130 pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta.

¿Quién debe presentarlo? Deberán presentarlo los empresarios dados de alta en actividad calificada de empresarial (epígrafes IAE), siempre y cuando no estén en el sistema de módulos, en cuyo caso deberán presentar el modelo 131. Los autónomos que realicen una actividad profesional, salvo si han facturado con retenciones más del 70% de su facturación a empresas, autónomos y entidades jurídicas con sede en España.

  • Modelo 131,pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta, Régimen Simplificado.

¿Quién debe presentarlo? Deberán presentarlo todos los autónomos (realicen actividades profesionales o no), socios de sociedades civiles y de comunidades de bienes que realicen el cálculo del beneficio de su actividad económica mediante la modalidad de módulos.

  • Modelo 115 , declaración trimestral retenciones de alquileres.

. ¿Quién debe presentarlo? Están obligados a presentarlo todos los profesionales, empresarios individuales o sociedades que paguen alquileres por locales comerciales u oficinas, siempre que sean inmuebles urbanos. Si el arrendador de nuestra oficina o local comercial es un particular y, en la factura de alquiler no se ha especificado la retención IRPF, igualmente se debe retener este importe y presentar el Modelo 115.

  • Modelo 303,declaración trimestral de IVA.

¿Quién debe presentarlo? Deberá presentarlo cualquier profesional o empresario (sociedad, autónomo, asociación, cooperativa, sociedad civil, etc) e independientemente del resultado de la declaración (a ingresar, a cero, negativa a compensar o devolver) y que desarrolle una actividad sujeta a IVA.

  • Modelo 349, declaración informativa. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. 

¿Quién debe presentarlo? Deben presentarlo todos aquellos sujetos pasivos del IVA que hayan realizado en el período de declaración alguna de las siguientes operaciones intracomunitarias que se mencionan a continuación: entregas Intracomunitarias de bienes que resulten exentas conforme a lo establecido en los apartados uno, dos y tres del artículo 25 de la Ley. Entregas Intracomunitarias de bienes posteriores a importaciones exentas. Entregas Intracomunitarias de Bienes subsiguientes a Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes en operaciones triangulares. Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes sujetas al impuesto incluyendo aquellas adquisiciones de bienes que hayan sido previamente importados en otro Estado miembro donde dicha importación haya estado exenta. Prestaciones Intracomunitarias de Servicios. Adquisiciones Intracomunitarias de Servicios.

  • Modelo 390, resumen anual de las declaraciones trimestrales de IVA.

¿Quién debe presentarlo?Deberán presentarlo todos aquellos sujetos pasivos del Impuesto sobre el Valor Añadido que tengan la obligación de presentar autoliquidaciones periódicas del IVA, ya sean mensuales o trimestrales (modelo 303) y además los sujetos pasivos incluidos dentro de la declaración conjunta.

  • Modelo 180 ,resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 115 retenciones de alquileres.

¿Quién debe presentarlo? Deberán presentarlo todas aquellas sociedades y autónomos que tienen la obligación de presentar el modelo 115. Al tratarse de un modelo donde se declaran arrendamientos, deben entregarlo todas las pymes y autónomos que sean titulares de un contrato de alquiler de un inmueble vinculado a su actividad económica. No obstante, la Agencia Tributaria detalla en su página web algunas excepciones específicas.

  • Modelo 190, resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 111 retenciones de personal y profesionales.

¿Quién debe presentarlo? Deberán presentarlo aquellos empresarios o autónomos que hayan tenido que presentar trimestralmente el modelo 111 y tengan a su disposición nóminas que pagar, premios obtenidos de concursos, juegos, rifas… Rendimientos de actividades económicas, beneficios obtenidos a través del alquiler de inmuebles urbanos, liquidez obtenida de donaciones y planes de pensiones.

  • Modelo 420 ,Impuesto General Indirecto Canario – Régimen General – Autoliquidación Trimestral.

¿Quién debe presentarlo? Deberán presentarlo todos los autónomos y empresas residentes en las Islas Canarias que deben hacer facturas por la venta de bienes o prestación de servicios en las que les sea aplicables el IGIC.

  • Modelo 421,Régimen Simplificado IGIC. Autoliquidación Trimestral.

¿Quién debe presentarlo? Las personas o entidades que realicen habitualmente actividades empresariales o profesionales en régimen simplificado de IGIC, dentro del ámbito espacial de las islas Canarias, el mar territorial hasta el límite de 12 millas náuticas y el espacio aéreo correspondiente a dicho ámbito.

  • Modelo 425,Impuesto General Indirecto Canario – Declaración Resumen Anual.

¿Quién debe presentarlo? Están obligados a presentar la Declaración-resumen anual, los sujetos pasivos del IGIC que tengan la obligación de presentar autoliquidaciones periódicas por este tributo, mensuales o trimestrales, así como aquellos inscritos en el Registro especial de pequeños empresarios y profesionales REPEP

  • Modelo 347, declaración informativa de operaciones con terceros realizados durante todo el año cuyos importes totales sean mayores de 3.005,06€.

¿Quién debe presentarlo?Deberán presentarlo las pymes y autónomos que hayan realizado operaciones superiores a 3.005,06 euros con un cliente o un proveedor durante el año.

Si operas en Canarias, deberás tener en cuenta:

  • Modelo 415, Impuesto General Indirecto Canario – Declaración anual de operaciones con terceras personas

¿Quién debe presentarlo? Deberán presentarlo las personas físicas, personas jurídicas y las entidades que, carentes de personalidad jurídica, constituyan una unidad económica y que sean sujetos pasivos del IGIC, incluyendo los comerciantes minoristas, las personas que desarrollan actividades en el Régimen especial del pequeño empresario y profesional y del régimen Especial de la Agricultura y Ganadería y las personas que desarrollan actividades en Régimen Simplificado; por las adquisiciones de bienes, y las ventas expedidas con factura.

  • Modelo 200, declaración anual del Impuesto de Sociedades.

¿Quién debe presentarlo? Están obligados a presentar este modelo aquellas entidades con residencia en territorio español y entidades que tengan personalidad jurídica propia, tales como: sociedades Mercantiles: Anónimas (SA), de Responsabilidad Limitada (SL), Colectivas, Laborales, etc. Sociedades Estatales, Autonómicas, Provinciales y Locales. Agrupaciones de Interés Económico. Fondos de Inversión Inmobiliaria (FII). Uniones temporales de empresas. Fondos de Capital Riesgo (VC).Fondos de Pensiones.

  • Modelo 202, pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.

¿Quién debe presentarlo? Están obligados a presentarlo aquellos sujetos pasivos del impuesto sobre Sociedades cuyo resultado del ejercicio anterior haya sido positivo, esto es, hayan obtenido beneficios, o con independencia del resultado obtenido, tengan un volumen de operaciones superior a los 6.010.121,14 euros durante el ejercicio anterior.

¡Esperemos que te sirva!

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